Налоговые изменения, которые больше всего затронут небольшие компании: готовимся, если упустили момент
Повышаем градус серьёзности в наших заметках. В прошлый раз мы поговорили о драйверах роста МСБ, но стоит затронуть и сложности. С этого года грядут серьёзные налоговые изменения. Масса профильных порталов стала готовить рекомендации для МСП ещё с ноября 2025 года. Мы проанализировали несколько тематических материалов на «Мой склад», «Клерк», «Инк.» и РБК и выделили из них главное.
Оцените свою финмодель
До 12 января включительно ещё можно подать уведомление о смене системы налогообложения с 2026 года. Вероятно, большинство уже определились, остановиться им на НДС или УСН, но многие понимают, что рост НДС неизбежно увеличит себестоимость и сократит прибыль. Если не прочувствовать настроение ваших потребителей и повысить цены слишком сильно, это может обрушить продажи. Поэтому наверняка ещё остались те, кто пытается всё идеально просчитать.
Главбух и эксперт по налогам Вера Бойцова приводит несколько формул.
Для расчёта суммы НДС, который предприниматель обязан уплатить в бюджет по ставке 5% или 7%, используем формулу:
НДС к уплате = Исчисленный НДС + Восстановленный НДС
Для тех, кто применяет обычную ставку НДС (10% или 20%), порядок иной. Здесь необходимо принять НДС к вычету из суммы исчисленного налога, а затем добавить восстановленный НДС.
Формула в этом случае:
НДС к уплате = Исчисленный НДС − НДС к вычету + Восстановленный НДС
Можно найти такой вывод, что если у вас высокая доля «входящего» налога, то стоит остановиться на ставке НДС 22%. Чаще всего это относится к производителям или поставщикам товаров.
А сниженные ставки 5 или 7% подойдут, если у вас мало или совсем нет «входящего» НДС — чаще всего при работе с контрагентами, которые не выставляют счета-фактуры.
Пересмотрите договоры с контрагентами
К слову о контрагентах. Эксперты сходятся в том, что нужно обязательно провести анализ поставщиков, чтобы нормально работать в 2026 году, особенно если вы переходите на ОСНО с НДС 22%. Тогда особенно важно, чтобы ваши партнёры работали по НДС. В договоры можно добавить универсальные пункты о пересмотре цены при изменении ставки НДС.
Обновите ПО и подготовьте персонал
А эта рекомендация будет актуальна в течение первых месяцев 2026 года. В этом году у большинства МСП увеличится отчётность. Если у вас нет бухгалтера, стоит его нанять, хотя бы на аутсорс. А если этот специалист в штате, то подыщите для него инструменты, которые облегчат ему работу. Наведите порядок в отчётности, задумайтесь о внедрении электронного документооборота.
